В настоящее время мы, как работники организаций, все примерно осведомлены о том, как нам начисляют заработную плату. Многие наверняка замечали, что с началом нового года или с выходом на новое место работы отдел бухгалтерии просит подписать заявление о применении вычета, но мало кто из работников подробно вникал в то, что такое вычет и для чего он нужен. Более того, мало кто вообще из работников знает о том, какие он еще имеет права вычетов.

В этой статье мы бы хотели немного подробнее объяснить, что такое налоговый вычет и какие преимущества он дает работнику.

Итак, что такое налоговый вычет простыми словами.

Налоговый вычет – эта сумма, которая уменьшает доход сотрудника, с которого начисляются и выплачиваются налоги, тем самым с заработной платы платится меньше налогов в бюджет, а работник получает больше сумму к выплате.



В 2021 году физическим лица доступны следующие виды налоговых вычетов. Виды налоговых вычетов

Физическое лицо имеет право на применение следующих видов налоговых вычетов:

Согласно статье 342 Налогового Кодекса Республики Казахстан (Далее – НК РК)

1) Пенсионный вычет;

2) Вычеты по пенсионным выплатам;

3) Стандартные налоговые вычеты;

4) прочие налоговые вычеты, которые включают в себя:

*Налоговый вычет по добровольным пенсионным взносам;

*Налоговый вычет на медицину;

*Налоговый вычет по вознаграждениям;

5) Вычет для многодетных семей (с 2025года)

Далее в статье мы расскажем немного подробнее о некоторых видах вычетов.

Многие покупают недвижимость в ипотеку и не знают, что могут рассчитывать в этом случае на небольшой бонус в уменьшении своих налогов.

Налоговый вычет по вознаграждениям – расходы работника по оплате вознаграждения по ипотеке, строительных сберегательных банках Казахстана) на проведение мероприятий по улучшению жилищных условий на территории РК.

Таким образом, если работник получил заём в АО «Жилстройсбербанк Казахстана», то он может уменьшить налог при предъявлении работодателю документов, свидетельствующих об уплате вознаграждения, тем самым уменьшить налог и увеличить сумму фактической выплаты. С 2021 года для данного вычета по вознаграждениям устанавливается годовой предел – 118 МРП. Налоговые вычеты применяются в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат: дата погашения вознаграждения по графику погашения ипотечного жилищного займа, дата оплаты вознаграждения. Что нужно сделать для этого? Для получения такого вычета нужно представить работодателю следующие документы:

• Договор займа и график погашения.

• Квитанция погашения займа.

Получение медицинских услуг так же дает право работнику уменьшить налогооблагаемый доход.

Налоговый вычет на медицину медицинских услуг представляют собой вычет, предъявлении работником своему работодателю, индивидуальный подоходный налог и в итоге, увеличивается сумма, получаемая работником. Такие вычеты распространяются далеко не на все медицинские услуги. Так, например, нельзя получить налоговую льготу по косметологическим услугам таким как отбеливание зубов, пластическая операция и т. п. Налоговые вычеты по расходам на оплату медицинских услуг применяются в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:

• Дата получения медицинских услуг

• Дата оплаты медицинских услуг Что нужно сделать для этого? Для получения такого вычета нужно представить работодателю следующие документы:

• Договор на оказание платных медицинских услуг с выделением стоимости медицинских услуг - в случае его заключения в письменной форме;

• Выписка, содержащая информацию о стоимости медицинских услуг.

• Документ, подтверждающий факт оплаты медицинских услуг налогоплательщиком (оплата страховой компанией не считается). Лимит вычета с 2021г. - 118 МРП.

Налоговый вычет по добровольным пенсионным взносам. Помимо обязательных пенсионных взносов, которые работодатель перечисляет за нас в пенсионный фонд, у физических лиц есть право на добровольные взносы в свою пользу, если физическое лицо хочет увеличить свои пенсионные накопления.

В этом случае, если физическое лицо-резидент несет расходы по добровольным пенсионным взносам в свою пользу, то может обратиться в бухгалтерию с заявлением и подтверждающими документами, указанными в статье 347 НК РК и так же применить данный вычет.

Вычет для многодетной семьи Этот вид вычета предоставляется лицам, у которых на начало календарного года имеется 4 и более несовершеннолетних детей. Налоговый вычет может предоставляться как одному из родителей таких детей, так и обоим родителям (при этом размер предоставляемого вычета «делится» на каждого родителя).

Для данного вида вычета установлены следующие ежемесячные пределы: Вариант Ежемесячный Годовой предел применения предел Одним родителем 23 МРП Обоими родителями 282 МРП 12 МРП Налоговый вычет можно оформить уже после того, как налог уплачен. В таком случае возвращается часть подоходного налога, который вы уплатили ранее.

Чтобы работодатель применил к доходу работника определенные виды вычета, работнику необходимо заполнить заявление утвержденной формы и предоставить своему работодателю. Применение вычетов это наше право, поэтому важно о них знать и пользоваться ими.

Автор статьи: Бухгалтер MG T&A Айгерим Сабырбекова