+7 (7172) 25-30-33 +7 (708) 425-30-33
Нур-Султан (Астана)
RU
EN
20 01 2021
Налоговые вычеты для физических лиц
В настоящее время мы, как работники организаций, все примерно осведомлены о том, как нам начисляют заработную плату. Многие наверняка замечали, что с началом нового года или с выходом на новое место работы отдел бухгалтерии просит подписать заявление о применении вычета, но мало кто из работников подробно вникал в то, что такое вычет и для чего он нужен. Более того, мало кто вообще из работников знает о том, какие он еще имеет права вычетов.

В этой статье мы бы хотели немного подробнее объяснить, что такое налоговый вычет и какие преимущества он дает работнику.

Итак, что такое налоговый вычет простыми словами.

Налоговый вычет – эта сумма, которая уменьшает доход сотрудника, с которого начисляются и выплачиваются налоги, тем самым с заработной платы платится меньше налогов в бюджет, а работник получает больше сумму к выплате.



В 2021 году физическим лица доступны следующие виды налоговых вычетов. Виды налоговых вычетов

Физическое лицо имеет право на применение следующих видов налоговых вычетов:

Согласно статье 342 Налогового Кодекса Республики Казахстан (Далее – НК РК)

1) Пенсионный вычет;

2) Вычеты по пенсионным выплатам;

3) Стандартные налоговые вычеты;

4) прочие налоговые вычеты, которые включают в себя:

*Налоговый вычет по добровольным пенсионным взносам;

*Налоговый вычет на медицину;

*Налоговый вычет по вознаграждениям;

5) Вычет для многодетных семей (с 2025года)

Далее в статье мы расскажем немного подробнее о некоторых видах вычетов.

Многие покупают недвижимость в ипотеку и не знают, что могут рассчитывать в этом случае на небольшой бонус в уменьшении своих налогов.

Налоговый вычет по вознаграждениям – расходы работника по оплате вознаграждения по ипотеке, строительных сберегательных банках Казахстана) на проведение мероприятий по улучшению жилищных условий на территории РК.

Таким образом, если работник получил заём в АО «Жилстройсбербанк Казахстана», то он может уменьшить налог при предъявлении работодателю документов, свидетельствующих об уплате вознаграждения, тем самым уменьшить налог и увеличить сумму фактической выплаты. С 2021 года для данного вычета по вознаграждениям устанавливается годовой предел – 118 МРП. Налоговые вычеты применяются в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат: дата погашения вознаграждения по графику погашения ипотечного жилищного займа, дата оплаты вознаграждения. Что нужно сделать для этого? Для получения такого вычета нужно представить работодателю следующие документы:

• Договор займа и график погашения.

• Квитанция погашения займа.

Получение медицинских услуг так же дает право работнику уменьшить налогооблагаемый доход.

Налоговый вычет на медицину медицинских услуг представляют собой вычет, предъявлении работником своему работодателю, индивидуальный подоходный налог и в итоге, увеличивается сумма, получаемая работником. Такие вычеты распространяются далеко не на все медицинские услуги. Так, например, нельзя получить налоговую льготу по косметологическим услугам таким как отбеливание зубов, пластическая операция и т. п. Налоговые вычеты по расходам на оплату медицинских услуг применяются в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:

• Дата получения медицинских услуг

• Дата оплаты медицинских услуг Что нужно сделать для этого? Для получения такого вычета нужно представить работодателю следующие документы:

• Договор на оказание платных медицинских услуг с выделением стоимости медицинских услуг - в случае его заключения в письменной форме;

• Выписка, содержащая информацию о стоимости медицинских услуг.

• Документ, подтверждающий факт оплаты медицинских услуг налогоплательщиком (оплата страховой компанией не считается). Лимит вычета с 2021г. - 118 МРП.

Налоговый вычет по добровольным пенсионным взносам. Помимо обязательных пенсионных взносов, которые работодатель перечисляет за нас в пенсионный фонд, у физических лиц есть право на добровольные взносы в свою пользу, если физическое лицо хочет увеличить свои пенсионные накопления.

В этом случае, если физическое лицо-резидент несет расходы по добровольным пенсионным взносам в свою пользу, то может обратиться в бухгалтерию с заявлением и подтверждающими документами, указанными в статье 347 НК РК и так же применить данный вычет.

Вычет для многодетной семьи Этот вид вычета предоставляется лицам, у которых на начало календарного года имеется 4 и более несовершеннолетних детей. Налоговый вычет может предоставляться как одному из родителей таких детей, так и обоим родителям (при этом размер предоставляемого вычета «делится» на каждого родителя).

Для данного вида вычета установлены следующие ежемесячные пределы: Вариант Ежемесячный Годовой предел применения предел Одним родителем 23 МРП Обоими родителями 282 МРП 12 МРП Налоговый вычет можно оформить уже после того, как налог уплачен. В таком случае возвращается часть подоходного налога, который вы уплатили ранее.

Чтобы работодатель применил к доходу работника определенные виды вычета, работнику необходимо заполнить заявление утвержденной формы и предоставить своему работодателю. Применение вычетов это наше право, поэтому важно о них знать и пользоваться ими.

Автор статьи: Бухгалтер MG T&A Айгерим Сабырбекова
Похожие новости
22 07 2021
Рекомендации для досудебного урегулирования спора
Узнайте из статьи юриста MG Partners Тимура Жанатова.
18 05 2021
Налоговые льготы для участников технопарка Астана Hub
Какие налоговые льготы предусмотрены для участников Астана Hub, читайте в статье бухгалтера MG T&A Айгерим Сабырбековой
28 04 2021
Виза С3. Преимущества для резидентов Astana Hub
Получение визы С3. Юрист Алина Дайрабаева расскажет, какие есть привилегии для участников технопарка Astana Hub ?