На основе опыта России и зарубежных стран в Республике Казахстан принимаются попытки создать институт банкротства физических лиц. Поскольку во многих странах защита граждан при банкротстве уже введена, статистические данные позволяют исследовать полезные аспекты для создания нового института.
Как показывает соседний опыт, в России институт банкротства физического лица был введен в октябре 2015 года. Национальное бюро кредитных историй публикует следующие данные – как ко дню принятия закона о банкротстве физических лиц, так и актуальные - при его действии.
Количество потенциальных банкротов на декабрь 2014 года составляло не более 300 тысяч человек, с просроченными задолженностями перед кредиторами - банками. Потенциальный банкрот – это гражданин, подходящий под условия закона о банкротстве в РФ, то есть при задолженности от 500 тысяч и просрочке исполнения более 90 дней. В 2015 году это количество достигло 460 тысяч, в 2016 году после введения процедуры банкротства в ней фактически могло участвовать 621,9 тысяч человек. Конец сентября 2017 года - 799,5 тысяч человек, конец 2018 года – 983,3 тысяч россиян. В конце 2019 года 1 031,4 тыс. россиян формально подпадали под действие закона о банкротстве физических лиц.
Наиболее эффективные способы защиты граждан-должников, которые позволяют освободиться от тяжести долгов и начать все с чистого листа, установлены в национальных правовых системах таких государств, как США, Австралия, Германия, Франция, Испания, Япония.
Один из самых ярких примеров системы признания банкротства граждан из зарубежных стран представляет США. Так одно из конституционных прав американцев, является право на банкротство. Данное право предоставляет экономически менее защищённым гражданам защиту интересов в отношениях с юридическими лицами и государством.
Рассмотрение дел о банкротстве гражданина производится в специализированных судах, занимающихся исключительно вопросами банкротства физических лиц согласно Федеральному Кодексу о банкротстве. В США, а также странах Запада институт банкротства физических лиц эффективно функционирует в силу того, что там давно введено всеобщее декларирование доходов. В отличие от России и Казахстана, где у источника выплат практически сразу удерживаются подоходный налог и пенсионные отчисления, иностранцы имеют право пользоваться налоговым вычетом по определенным видам расходов (медицинскую страховку, выплаты по ипотечным кредитам). При подаче налоговой декларации гражданин показывает свой материальный статус, анализирует сможет ли он оплатить займ, например, либо нужно воспользоваться рефинансированием, либо процедурой банкротства физического лица.
Таким образом, основываясь на опыте государств, где введено банкротство гражданина, а также ввиду экономического положения в своей стране казахстанский законодатель создает институт банкротства физического лица, под названием восстановление платежеспособности гражданина.
На сегодня в Республике Казахстан институт банкротства физических лиц находится на стадии разработки. Для Казахстана в целом институт банкротства относительно новый, поскольку юридическим лицам современная модель банкротства предоставлена только с марта 2014 года Законом Республики Казахстан от 7 марта 2014 года № 176-V «О реабилитации и банкротстве». На формы и способы потребления граждан в Казахстане повлиял финансовый и экономический кризис. Граждане для удовлетворения своих основных потребностей, попадают в ситуацию чрезмерной задолженности. Причинами ухудшения финансового положения являются: потеря работы или трудоспособности, соответственно снижение своей кредитной и покупательной способности, увеличение потребностей в кредитах для удовлетворения основных нужд и предоставление финансовыми организациями займов с высокой процентной ставкой.
В ежегодном Послании народу Казахстана Н.А. Назарбаев от 30 ноября 2015 года дал соответствующее поручение исполнительным органам: «Поручаю Правительству разработать четкие и понятные процедуры банкротства для физических и юридических лиц. Она должна быть максимально облегчена.»
За разработку нового закона о банкротстве физических лиц ответственным лицом представлено Министерство финансов Республики Казахстан. Первая концепция законопроекта презентована в апреле 2016 года, а первая публичная презентация состоялась летом 2017 года.
Поскольку экс-президент в послании 2018 года снова поручает ускорить принятие закона о банкротстве физических лиц, крайнюю редакцию законопроекта разместили 9 апреля 2018 года на интернет-портале «Открытые нормативно-правовые акты» под названием «О восстановлении платежеспособности граждан Республики Казахстан». Обособлено новый закон существовать не может в правовой системе государства, поэтому одновременно был разработан и опубликован проект Закона о внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК.
Проектами законов предусмотрено применение гражданами Казахстана процесса восстановления платежеспособности, который включает в себя процедуры:
- восстановления платежеспособности на основе плана (реструктуризация долга);
- реализации имущества должника на основании решения суда.
В соответствии с планами Правительства, в августе 2018 года проект должны были направить в Мажилис (нижняя палата Парламента РК), а депутаты обсудили бы его уже в сентябре. Но запланированной отправки в Мажилис так и не последовало. В ноябре 2018 года стало известно, что Кабинет министров РК приостановил работу над законопроектом.
Причины заморозки работы по проекту весьма значительны. В период разработки были приняты множество нормативно-правовых актов, которые в той или иной мере оказывают воздействие на развитие данного института банкротства.
Одна из основных причин - риски возврата по льготной ипотечной государственной программе. Точнее риски платёжной дисциплины заёмщиков в рамках жилищной государственной программы «7-20-25», которая начала функционировать в июле 2018 года.
Данная программа разработана в рамках реализации первой социальной инициативы, озвученной экс-президентом в марте 2018г. в своем Обращении к народу «Пять социальных инициатив Президента». Она предусматривает выдачу ипотечных займов на льготных условиях.
Иждивенческий настрой среди заемщиков дал повод Национальному банку РК для сомнений в эффективности реализации института банкротства вплоть до невозможности использования нового механизма ипотечного кредитования. Ведь статистика Национального банка за последние пять лет (по данным на октябрь 2020 года) показывает количество должников, достигшее 1,5 млн человек, а размер задолженности вырос до 25,1 млрд тенге.
Численность населения Казахстана составляет 18,6 млн человек. Можно сделать вывод, что примерно каждый пятнадцатый гражданин имеет проблемные займы. Проект закона распространяет свое действие независимо от структуры долга (как ипотечные, так и потребительские займы, долги по налогам, коммунальным платежам, кроме алиментов и возмещения ущерба). Настораживает растущая банковская задолженность граждан и доля в ней просрочки, в большей степени по ипотечным займам. Ввиду того, что именно на них приходится основная сумма долга по данным Нацбанка Казахстана.
Как известно, льготная государственная программа «7-20-25» предусматривает предоставление займов физическим лицам для приобретения жилья. Возникает множество вопросов с проблемной реализацией единственного жилья, которое при ипотечном кредитовании находится под залогом.
Депутат Мажилиса А. Жамалов приводит доводы о том, что данный институт будет манящим способом ухода от долгов. Вследствие указанного кредитные организации перестанут давать ипотечные займы, несмотря на то единственное жилье это или нет. Он приводит статистику: «по состоянию на 1 января 2018 года портфель ипотечных займов составил 1,1 трлн тенге», и считает, что положение по реализации единственного жилья окажет сдерживающий эффект.
Основные положения данного законопроекта имеют достаточно много отличий от процедуры, предусмотренной российским законодательством. Так общим для указанных государств является наличие двух процедур: реструктуризации долга на основе плана, реализация имущества. Принимая во внимание проблемы с которыми столкнулись соседние и зарубежные страны, казахстанский законодатель решил разделить данные процедуры на досудебную и судебную. В совокупности они представляют один единый процесс восстановления платёжеспособности гражданина.
Отличием является то, что указанной процедурой в России могут воспользоваться как граждане РФ, так и индивидуальные предприниматели. В то время как вышеприведённый проект распространяет своё действие только на граждан Казахстана, а индивидуальные предприниматели продолжат пользоваться Законом о реабилитации и банкротстве РК.
Казахстан отказался от определенного ограничительного критерия порога суммы долга, при котором гражданин вправе обратиться к данной процедуре.
Такой позиции придерживается ряд зарубежных стран, например, США, Германия, Великобритания, Армения, Финляндия, Франция, Беларусь, Украина, Эстония, Киргизия. В законодательстве этих государств не предусмотрен фиксированный порог задолженности перед кредиторами для возбуждения дела о банкротстве физического лица, можно сказать, не надо ждать пока накопиться определенная сумма.
В случае если финансовое положение должника не позволяет исполнить денежные обязательства и обязательные платежи в предусмотренные сроки, гражданин может быть признан несостоятельным. Однако в ряде этих стран предусмотрен порог долговой суммы для кредитора. Если должник может инициировать процесс независимо от суммы долга, то кредитор связан определенной суммой, чтобы не нарушить права должника. Хотя, к примеру, в Франции кредитору вовсе не предоставлено права заявителя в процессе, все преимущество у добросовестного должника.
Однако неплатежеспособность в Казахстане все-таки определяется в законопроекте следующими критериями. При наличии одновременно неспособности удовлетворить требования кредитора более трёх месяцев, от предусмотренного срока их исполнения, и превышения общей суммы задолженности перед кредиторами над стоимостью принадлежащего имущества – гражданин может быть признан несостоятельным (неплатежеспособным).
Гражданин вправе инициировать банкротство на любой стадии, однако кредитор имеет право только на обращение в суд и инициирование только судебного порядка реализации имущества.
Поскольку процесс банкротства занимает прохождение нескольких стадий, то целесообразно разобрать общую характеристику каждой. Досудебный порядок является обязательным для должника и предполагает обращение в уполномоченный орган с заявлением о восстановлении платежеспособности.
Уполномоченным органом при банкротстве гражданина в настоящее время в Казахстане является Комитет государственных доходов Министерства финансов (Комитет госдоходов). Комитет принимает решение о соответствии заявления должника и отсутствии оснований для отказа в открытии процедуры банкротства в течении пяти рабочих дней. Данное ведомство находится практически в каждой территориальной единице, поэтому предполагается удобство для граждан при подаче заявления.
В досудебном порядке вводится дополнительный субъект при банкротстве – финансовый администратор, который назначается Комитетом госдоходов. Полномочия его весьма ограничены в отличии от аналогичного статуса финансового управляющего в российском законодательстве. Поскольку функции, выполняемые администратором ограничены также и во временном аспекте, то оплата его услуг будет фиксирована и устанавливаться подзаконными актами.
В проекте закона не оговаривается стоимость услуг финансового администратора. В связи с чем возникают вопросы по удовлетворительному выполнению его обязанностей. Так как эта должность назначаема уполномоченным органом, обязательна в процессе, и функционирует за счет средств должника, то необходимо регламентировать порядок оплаты и определенную законом стоимость услуг.
Отличительной чертой досудебного порядка является то, что он не ограничен временными рамками. В силу того, что целью закона является восстановление платежеспособности, а не признание банкротом и освобождение от долгов гражданина, данная процедура может помочь максимальному количеству людей с проблемными задолженностями.
Должники, заручившись поддержкой государства, в лице уполномоченного органа смогут защитить свои интересы в отношениях с крупными финансовыми организациями. Так называемая реструктуризация долга без ограничения сроков поможет должникам правильно распределить платежи, при которых не будут возникать финансовые трудности.
К судебной процедуре должник и кредиторы могут обратиться как последовательно после реструктуризации долгов, так и непосредственно для реализации имущества. Либо в случае неисполнения плана погашения задолженности кредитор вправе, а должник обязан обратиться в уполномоченное ведомство, которое инициирует судебный процесс о принудительной реализации имущества. Либо они могут возбудить производство по делу самостоятельно обратившись в судебный орган.
При прохождении судебного порядка появляется еще один дополнительный субъект, также назначаемый территориальным уполномоченным органом, - управляющий реализацией имущества. В законопроекте его приравнивают к статусу финансового администратора и объединяют общим термином администратор. По окончании производства по делу управляющий предоставляет отчет суду об итогах реализации имущества должника. На основании, которого суд приходит к выводу освобождать или нет должника от долгов.
Рассматриваемый проект закона о восстановлении платежеспособности также имеет специфичные условия для отказа в освобождении от долговой нагрузки должника. Предусмотрены как стандартные практически повсеместно используемые основания прекращения производства без освобождения от проблемных задолженностей после проведения всех процедур банкротства, такие как предоставление ложной информации должником, сокрытие имущества и т.д. – то есть основания, явно доказывающие недобросовестность должника.
Так и включены основания исключительные, которые соответствуют эконмическим отношениям в Казахстане. К примеру, не допускается привлечение должником заемных средств для целей обеспечения досуга (кредиты (займы) на проведение праздников и отдых) либо по иным основаниям, не имеющим острой жизненной необходимости (кредиты (займы) для покупки очередного дома или машины).
В целом досудебный порядок банкротства физического лица является хорошим примером решения проблемы разгрузки судебных органов и эффективности применения механизма восстановления платежеспособности гражданина. В то время как судебный порядок будет являться логическим завершением в случае неисполнения плана погашения задолженности, либо избегания излишнего затягивания процесса и переходу к непосредственной реализации имущества должника.
Характеризуя общую картину развития Закона о восстановлении платежеспособности граждан РК, можно сделать вывод о том, что общее движение по разработке и внедрению в действие исходило от создателя идеи экс-Главы государства Н.А. Назарбаева. На сегодня пост Президента Казахстана занимает Касым-Жомарт Токаев. При этом по какой прогрессии в дальнейшем будет разрабатываться Закон, какие условия будут поставлены новыми Главами государства неизвестно.
Экономика Казахстана, в частности банковский сектор, еще не готов к реализации института восстановления платежеспособности гражданина. После проведения всех согласований с Национальным банком РК возможен дальнейший путь развития данного института, как минимум направления в Мажилис. А пока исполнительная ветвь власти будет анализировать промежуточные результаты ипотечных программ, хотя бы примерные сроки возвращения к разработке законопроекта, не говоря о планах введения в действие, останутся без разглашения.
